O que muda para as empresas de tecnologia com a reforma tributária?

A reforma tributária é uma das maiores mudanças no sistema de arrecadação de impostos já realizadas no Brasil.

Após décadas de discussões, o país iniciou a transição para um novo modelo de tributação sobre o consumo, que substituirá diversos tributos atuais por um sistema mais simplificado e baseado no chamado IVA (Imposto sobre Valor Agregado).

Para as empresas de tecnologia, o tema merece atenção especial. Startups, software houses, empresas de desenvolvimento de sistemas, agências digitais, plataformas SaaS, negócios de inteligência artificial, fintechs e empresas de serviços tecnológicos podem sentir impactos relevantes em sua carga tributária, formação de preços, gestão financeira e planejamento estratégico.

Embora muitas mudanças ocorram gradualmente entre 2026 e 2033, os empresários do setor já precisam começar a entender os efeitos práticos da nova legislação para evitar surpresas e aproveitar oportunidades de adaptação.

Neste artigo, a Logos Contabilidade Digital explica o que muda para as empresas de tecnologia com a reforma tributária e como se preparar para esse novo cenário.

O que é a reforma tributária?

A reforma tributária criou um novo modelo de tributação baseado no IVA Dual.

Na prática, diversos tributos atuais serão substituídos por dois novos impostos:

• CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), de competência federal;
• IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), de competência estadual e municipal.

Além disso, também foi criado o Imposto Seletivo, destinado a produtos considerados prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente.

O objetivo principal da reforma é simplificar o sistema tributário, reduzir distorções e tornar a tributação mais transparente.

Para as empresas, isso significa mudanças importantes na forma de calcular impostos, aproveitar créditos tributários e cumprir obrigações acessórias.

Quais tributos serão substituídos?

Atualmente, as empresas convivem com uma série de tributos sobre consumo.

Entre eles:

• PIS;
• Cofins;
• ICMS;
• ISS.

Com a implementação da reforma tributária, esses tributos serão gradualmente substituídos por CBS e IBS.

Para empresas de tecnologia, essa mudança é especialmente relevante porque atualmente muitos negócios do setor estão sujeitos principalmente ao ISS, já que prestam serviços.

Com o novo sistema, a lógica de tributação será diferente.

O fim da guerra fiscal entre municípios

Atualmente, muitas empresas de tecnologia escolhem sua localização considerando benefícios fiscais oferecidos por determinados municípios.

Em algumas cidades, por exemplo, o ISS possui alíquotas reduzidas para atividades tecnológicas.

Com a reforma tributária, essa lógica tende a perder força.

O novo sistema prioriza a tributação no destino, ou seja, no local onde ocorre o consumo do serviço.

Isso reduz significativamente a importância da localização geográfica como estratégia de economia tributária.

Empresas que basearam suas operações exclusivamente em incentivos municipais precisarão reavaliar seus planejamentos.

O que muda para empresas SaaS?

As empresas que operam no modelo SaaS (Software as a Service) estão entre as mais impactadas pelas mudanças.

Atualmente, existe uma longa discussão sobre o enquadramento tributário de softwares e serviços digitais.

A reforma busca simplificar essa questão ao criar uma tributação mais uniforme sobre bens e serviços.

Na prática, o foco deixa de ser a classificação jurídica da operação e passa a ser a tributação do valor agregado.

Isso tende a reduzir disputas tributárias que historicamente envolvem software, licenciamento e serviços tecnológicos.

Por outro lado, cada empresa precisará avaliar cuidadosamente como o novo modelo impactará sua carga tributária efetiva.

O crédito tributário será um dos principais pontos de atenção

Uma das características centrais da reforma tributária é o sistema de crédito financeiro amplo.

Hoje, muitas empresas de serviços possuem dificuldade para aproveitar créditos tributários.

Com o novo modelo, a tendência é ampliar a possibilidade de recuperação de créditos sobre diversas despesas relacionadas à atividade empresarial.

Isso pode beneficiar empresas de tecnologia que possuem gastos relevantes com:

• Infraestrutura tecnológica;
• Licenciamento de softwares;
• Serviços contratados de terceiros;
• Equipamentos;
• Hospedagem em nuvem;
• Serviços especializados.

Na prática, parte dos tributos pagos ao longo da cadeia poderá gerar créditos que reduzem o valor a recolher.

Essa mudança pode compensar parcialmente eventuais aumentos de carga tributária.

Como ficam startups e empresas em crescimento?

As startups costumam operar com margens reduzidas durante os primeiros anos de atividade.

Por isso, qualquer alteração tributária pode impactar diretamente a geração de caixa.

A boa notícia é que a reforma busca simplificar o ambiente de negócios e reduzir custos relacionados à complexidade tributária.

Por outro lado, empresas em fase de crescimento precisarão monitorar atentamente:

• Formação de preços;
• Contratos com clientes;
• Margens de lucro;
• Aproveitamento de créditos;
• Fluxo de caixa.

A adaptação antecipada pode evitar perdas de competitividade.

Empresas do Simples Nacional também serão impactadas?

Muitos empresários acreditam que a reforma tributária afeta apenas empresas do Lucro Real ou Lucro Presumido.

Isso não é verdade.

As empresas optantes pelo Simples Nacional também sentirão reflexos das mudanças.

Embora o regime simplificado continue existindo, surgem novas possibilidades relacionadas ao IBS e à CBS.

Dependendo do perfil da empresa e dos seus clientes, poderá ser vantajoso destacar esses tributos fora do recolhimento tradicional do Simples para gerar créditos tributários aos tomadores.

Essa análise será especialmente importante para empresas de tecnologia que atendem outras empresas.

O impacto pode variar significativamente de acordo com o modelo de negócio.

O que acontece com empresas que vendem para outras empresas?

Negócios B2B podem encontrar oportunidades interessantes no novo sistema.

Atualmente, muitas empresas enfrentam dificuldades relacionadas à cumulatividade de tributos.

Com a ampliação dos créditos tributários, a tendência é reduzir parte dessas distorções.

Clientes empresariais passarão a observar com mais atenção a capacidade de aproveitamento de créditos gerados pelos seus fornecedores.

Isso pode influenciar negociações comerciais e até mesmo a competitividade de determinadas empresas no mercado.

Por esse motivo, entender a dinâmica dos créditos tributários será fundamental para empresas de tecnologia que atuam no mercado corporativo.

Como ficam as exportações de serviços de tecnologia?

Um dos pontos mais positivos da reforma envolve as exportações.

A proposta mantém o princípio de desoneração das exportações.

Isso é especialmente importante para empresas de tecnologia que atendem clientes no exterior.

O mercado internacional é cada vez mais relevante para:

• Desenvolvedores;
• Agências digitais;
• Consultorias;
• Empresas de software;
• Negócios de inteligência artificial;
• Startups globais.

A manutenção da desoneração ajuda a preservar a competitividade das empresas brasileiras no cenário internacional.

A formação de preços precisará ser revisada

Uma consequência direta da reforma tributária será a necessidade de revisar preços.

Muitas empresas calculam suas mensalidades, contratos e projetos considerando a carga tributária atual.

Com a substituição de tributos e a implementação gradual do novo sistema, será necessário recalcular margens e projeções financeiras.

Essa revisão será importante para evitar:

• Redução inesperada da lucratividade;
• Precificação inadequada;
• Perda de competitividade;
• Problemas de fluxo de caixa.

Quanto antes essa análise for realizada, mais tempo a empresa terá para se adaptar.

A tecnologia será uma aliada na adaptação

Empresas de tecnologia possuem uma vantagem importante em relação a outros setores.

Normalmente, já trabalham com processos digitais, automação e gestão baseada em dados.

Essas características facilitam a adaptação às novas exigências tributárias.

Ferramentas de ERP, sistemas financeiros e plataformas de gestão poderão ser ajustadas para acompanhar as mudanças na legislação.

Mesmo assim, será fundamental contar com apoio contábil especializado para interpretar corretamente as novas regras.

Como se preparar desde agora?

Embora a transição seja gradual, o momento de começar o planejamento é agora.

Algumas ações recomendadas incluem:

• Revisar a estrutura societária e tributária;
• Simular cenários futuros;
• Mapear oportunidades de créditos tributários;
• Revisar contratos relevantes;
• Atualizar processos financeiros;
• Buscar orientação especializada.

Quanto antes a preparação começar, menor tende a ser o impacto das mudanças.

Conte com a Logos Contabilidade Digital

A reforma tributária representa uma transformação profunda para as empresas de tecnologia. Embora existam oportunidades de simplificação e aproveitamento de créditos, também surgem desafios que exigem planejamento e acompanhamento especializado.

A Logos Contabilidade Digital acompanha de perto todas as mudanças relacionadas à CBS, IBS e demais regras da reforma tributária, ajudando empresas de tecnologia a se prepararem para essa nova realidade.

Nossa equipe realiza análises tributárias, planejamento estratégico e simulações para identificar os impactos da reforma no seu negócio, permitindo decisões mais seguras e eficientes.

Entre em contato com a Logos Contabilidade Digital e descubra como preparar sua empresa de tecnologia para a reforma tributária com segurança, economia e visão de longo prazo.