Fisioterapeuta autônomo ou com CNPJ: qual a melhor opção para pagar menos impostos?

Se você é fisioterapeuta e está em dúvida entre atuar como autônomo ou abrir um CNPJ, saiba que essa decisão impacta muito mais do que apenas a forma de emissão de notas fiscais. 

Na prática, ela interfere diretamente na sua carga tributária, na organização financeira, na credibilidade profissional e nas oportunidades de crescimento da sua carreira.

Neste artigo, a Logos Contabilidade Digital explica de forma clara e objetiva as principais diferenças entre atuar como autônomo e como pessoa jurídica, detalha como funciona a tributação em cada caso e mostra qual é a estrutura mais vantajosa para quem busca pagar menos impostos com segurança jurídica.

Continue a leitura e descubra o que é melhor para a sua carreira profissional!

Diferença entre fisioterapeuta autônomo e com CNPJ

Antes de analisarmos os impostos pagos em cada modalidade, é importante entender o que significa atuar como autônomo e como CNPJ (pessoa jurídica).

Fisioterapeuta autônomo é aquele que presta serviços na pessoa física, ou seja, sem ter uma empresa formalizada. 

Já o fisioterapeuta com CNPJ é o profissional que abriu uma empresa — geralmente uma Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) — e atua legalmente como pessoa jurídica, emitindo notas fiscais e optando por regimes tributários específicos.

Tributação do fisioterapeuta autônomo

O fisioterapeuta autônomo precisa declarar mensalmente sua receita no Carnê-Leão, plataforma da Receita Federal destinada a profissionais liberais sem CNPJ. 

O imposto é calculado com base na tabela progressiva do Imposto de Renda, cuja alíquota pode chegar a até 27,5% sobre os rendimentos mensais, descontadas as deduções legais permitidas.

Veja abaixo a tabela atual (válida em 2025):

Além disso, o fisioterapeuta autônomo precisa contribuir com o INSS como contribuinte individual, com alíquota de 20% sobre a remuneração (respeitando o teto do INSS). Isso pode elevar ainda mais a carga tributária total.

Tributação do fisioterapeuta com CNPJ

Ao abrir uma empresa, o fisioterapeuta passa a atuar como pessoa jurídica e pode escolher entre os regimes do Simples Nacional ou Lucro Presumido, dependendo do porte da empresa e da estratégia tributária. 

Simples Nacional: Anexo III x Anexo V

Fisioterapeutas que aderem ao Simples Nacional são enquadrados no Anexo III ou Anexo V, de acordo com o Fator R.

Como funciona o Fator R?

• Se o gasto com folha de pagamento (inclusive pró-labore) for igual ou superior a 28% da receita bruta, o profissional é enquadrado no Anexo III, com alíquota inicial de 6%.

• Se o gasto for inferior a 28%, o enquadramento será no Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%.

Apresentadas as alíquotas, é importante esclarecer, que devido aos valores da coluna valor a deduzir, a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional é de 19,50% sobre o volume de faturamento, na última faixa do regime.

Lucro Presumido para fisioterapeutas

Profissionais com maior faturamento ou que estejam fora dos critérios do Simples Nacional também podem optar pelo Lucro Presumido. 

Nesse regime, a tributação sobre os serviços prestados por fisioterapeutas pode variar entre 13,33% e 16,33%, dependendo da alíquota do ISS do município.

Não tenha dúvidas, com o apoio de uma contabilidade especializada, você pode abrir um CNPJ e obter uma importante economia no pagamento de impostos.

Quando vale a pena abrir CNPJ?

De forma geral, abrir um CNPJ começa a compensar financeiramente a partir de um faturamento mensal acima de R$ 4.000 a R$ 5.000.

A economia com impostos e o acesso a benefícios exclusivos para pessoa jurídica tornam a estruturação como empresa uma decisão estratégica.

Além disso, atuar com CNPJ permite ao fisioterapeuta:

• Atender convênios e empresas com exigência de nota fiscal;
• Ampliar a equipe (recepcionista, auxiliar, etc.);
• Formalizar parcerias e contratos com clínicas e hospitais;
• Distribuir lucros do CNPJ para a pessoa física, sem pagar IR sobre o montante;
• Reduzir riscos legais por separar CPF e CNPJ;
• Acessar linhas especiais de crédito, voltadas para empresas.

Como abrir um CNPJ como fisioterapeuta?

O processo de abertura é simples e pode ser feito de forma 100% online com o apoio de um contador especializado. Na Logos Contabilidade Digital, o passo a passo inclui:

1. Escolha do tipo de empresa (geralmente SLU);
   
2. Definição do CNAE correto para atividade de fisioterapia;
   
3. Registro na Junta Comercial e obtenção do CNPJ;
   
4. Inscrição Municipal e solicitação de alvarás;
   
5. Enquadramento tributário (Simples Nacional ou Lucro Presumido);
   
6. Apoio contínuo na gestão fiscal e contábil da clínica.

Conclusão

A decisão entre atuar como fisioterapeuta autônomo ou com CNPJ deve ser feita com base no seu faturamento, objetivos profissionais e na busca por eficiência tributária. 

Em grande parte dos casos, abrir um CNPJ representa uma economia tributária significativa, além de mais organização, credibilidade no mercado e possibilidades de crescimento.

Na Logos Contabilidade Digital, ajudamos fisioterapeutas de todo o Brasil a escolher o melhor caminho tributário com segurança e praticidade. 

Se você quer pagar menos impostos e regularizar sua atuação profissional, conte com a nossa equipe especializada.

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