Com o início do prazo para envio da declaração do Imposto de Renda 2025, milhões de brasileiros se mobilizam para organizar seus documentos, conferir os dados e cumprir com essa obrigação junto à Receita Federal.
A boa notícia é que, com o avanço da tecnologia e o apoio de uma contabilidade especializada, esse processo pode ser muito mais simples do que parece.
Neste artigo, a Logos Contabilidade preparou um guia completo para você entender quem precisa declarar, quais documentos são necessários, como preencher e enviar a declaração do IR 2025 e evitar erros que possam resultar em multas ou cair na malha fina.
Quem precisa enviar a declaração de IR 2025?
A Receita Federal estabelece anualmente os critérios de obrigatoriedade para o envio da declaração. Para o ano de 2025, devem declarar os contribuintes que, em 2024:
- Receberam rendimentos tributáveis superiores a R$ 38.888,00 (salários, aposentadorias, aluguéis etc.);
- Receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil (como indenizações, lucros de empresas ou aplicações);
- Obtiveram ganho de capital na venda de bens ou direitos;
- Realizaram operações na Bolsa de Valores, mesmo que com prejuízo;
- Tinham, em 31 de dezembro de 2024, bens ou direitos com valor total superior a R$ 800 mil;
- Passaram à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024 e nessa condição encontravam-se em 31 de dezembro;
- Quem obteve receita bruta em valor superior a R$ 169.440,00 em atividade rural está obrigado a entregar o Imposto de Renda 2025.
- Optaram pela isenção de IR sobre o ganho de capital na venda de imóveis residenciais, com a condição de utilizar o valor na compra de outro imóvel no prazo de 180 dias.
📌 Mesmo quem não se enquadra nos critérios de obrigatoriedade pode enviar a declaração para reaver valores de IR retido na fonte ou manter o CPF em situação regular.
Quais documentos são necessários?
Antes de preencher a declaração, é importante reunir toda a documentação necessária. Confira os principais:
Dados pessoais
- CPF e título de eleitor;
- Comprovante de endereço;
- Número do recibo da declaração do ano anterior (opcional, mas recomendável).
Rendimentos
- Informes de rendimentos de salários, aposentadoria ou pensões;
- Informes de rendimentos de instituições financeiras;
- Recibos ou informes de aluguel recebido;
- Comprovantes de lucros, dividendos ou juros sobre capital próprio;
- Informes de rendimentos de investimentos (ações, fundos, CDB, LCI, etc.).
Despesas dedutíveis
- Comprovantes de despesas médicas e odontológicas;
- Comprovantes de despesas com educação;
- Recibos de pagamento de pensão alimentícia judicial;
- Comprovantes de doações incentivadas;
- Comprovantes de pagamentos ao INSS de empregados domésticos.
Bens e direitos
- Escrituras, contratos e notas fiscais de bens adquiridos;
- Comprovantes de compra e venda de veículos, imóveis, investimentos e outros bens;
- Extratos de saldo bancário, aplicações financeiras e criptoativos em 31/12/2024.
Passo a passo para enviar a declaração
O envio da declaração de IR 2025 pode ser feito de três formas principais:
- Pelo programa da Receita Federal para computador;
- Pelo aplicativo “Meu Imposto de Renda” (Android e iOS);
- Pelo portal e-CAC (Centro de Atendimento Virtual da Receita Federal).
Veja o passo a passo utilizando o programa para computador:
1. Baixe o programa do IRPF 2025
Acesse o site oficial da Receita Federal e faça o download do programa correspondente ao seu sistema operacional (Windows, Mac, Linux).
2. Escolha o tipo de declaração
Você pode iniciar uma declaração em branco, importar a pré-preenchida (via gov.br) ou importar a declaração do ano anterior. A declaração pré-preenchida é uma opção prática e segura para evitar erros de digitação.
3. Preencha seus dados
Informe seus dados pessoais, dependentes e a natureza da ocupação. Em seguida, comece a preencher os rendimentos, despesas e bens conforme as fichas disponíveis no menu lateral.
4. Informe os rendimentos
Insira os valores conforme os informes de rendimentos recebidos de fontes pagadoras, instituições financeiras, previdência e outras fontes.
5. Declare os bens, direitos e dívidas
Cadastre seus bens (imóveis, veículos, investimentos, contas bancárias, etc.) e eventuais dívidas e ônus reais. É importante informar os valores com base no custo de aquisição.
6. Dedique atenção às despesas dedutíveis
Informe corretamente as despesas com saúde, educação, pensão e doações. Guarde todos os comprovantes para apresentação, caso a Receita solicite.
7. Verifique a opção mais vantajosa: completa ou simplificada
O próprio programa da Receita indica, ao final, qual modelo resulta em menor imposto a pagar ou maior restituição. Você pode alternar entre os dois antes de enviar.
8. Verifique pendências
Antes de transmitir, utilize a função “Verificar Pendências”. Ela apontará inconsistências, campos obrigatórios não preenchidos ou erros de digitação.
9. Envie a declaração
Após revisar todas as informações, clique em “Entregar Declaração”. Você receberá um recibo de entrega. Salve e imprima esse documento — ele é a comprovação de que você cumpriu com sua obrigação fiscal.
Como acompanhar a restituição ou malha fina
Após o envio, é possível acompanhar o processamento da declaração pelo aplicativo ou pelo e-CAC. Com isso, você saberá se:
- A declaração foi processada sem pendências;
- Existe valor a restituir e em qual lote será pago;
- Houve indicação de malha fina ou necessidade de retificação.
📌 Caso a declaração caia na malha fina, será necessário enviar uma declaração retificadora ou apresentar os documentos solicitados.
Precisa pagar imposto? Veja como funciona
Se, ao final do preenchimento, for apurado que você precisa pagar imposto, o sistema irá gerar o DARF com o valor a ser recolhido.
- O pagamento pode ser feito à vista ou parcelado em até 8 quotas;
- A primeira quota (ou a cota única) vence até o último dia do prazo de entrega;
- As demais vencem nos meses seguintes, com acréscimos de juros;
- Você pode autorizar o débito automático em conta corrente, se desejar.
O que acontece se não declarar o IR?
Quem estiver obrigado a declarar e não o fizer até o prazo final estará sujeito a:
- Multa mínima de R$ 165,74 (ou até 20% do imposto devido);
- CPF irregular, o que impacta movimentações bancárias, financiamentos e concursos;
- Risco de autuação e cobrança com acréscimos legais.
Por isso, é fundamental contar com o suporte de um contador, principalmente em situações mais complexas como:
- Vendas de imóveis ou ações;
- Renda proveniente do exterior;
- Ganhos com criptomoedas;
- Recebimento de heranças e doações.
Conclusão
O envio da declaração de Imposto de Renda 2025 pode ser simples e seguro, desde que feito com planejamento e atenção aos detalhes. Quanto antes você reunir seus documentos e iniciar o processo, maiores as chances de evitar erros e garantir sua restituição nos primeiros lotes.
A Logos Contabilidade está pronta para ajudar você com a sua declaração, seja pessoa física ou profissional com CNPJ. Nossa equipe garante segurança, precisão e tranquilidade para que você fique em dia com o Fisco e aproveite ao máximo os benefícios legais.
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