A profissão de psicólogo vem ganhando destaque e novas possibilidades de atuação, especialmente com o crescimento do atendimento online, do uso de plataformas digitais e da expansão da saúde mental como prioridade no Brasil.
Nesse cenário, uma dúvida frequente entre os profissionais da área é: preciso abrir um CNPJ para atender como psicólogo?
A resposta é: você pode trabalhar como pessoa física, mas abrir um CNPJ traz algumas vantagens significativas, especialmente em termos de organização financeira, credibilidade profissional e economia de impostos.
Neste artigo, você vai entender por que tantos psicólogos estão migrando para pessoa jurídica, quais são os benefícios de ter um CNPJ e como abrir o seu com segurança e economia. Continue a leitura!
Posso atender como psicólogo sem CNPJ?
Sim, é possível atender clientes como pessoa física (PF). No entanto, isso significa enfrentar algumas limitações, como:
- Impostos muito mais altos (até 47% sobre os rendimentos);
- Proibição de emitir nota fiscal;
- Dificuldade para atender empresas, convênios e clínicas;
- Risco de cair na malha fina do Imposto de Renda;
- Menor credibilidade profissional.
Além disso, quando o psicólogo atua como autônomo, precisa declarar mensalmente seus rendimentos no carnê-leão, recolher INSS por conta própria e calcular o Imposto de Renda com base na tabela progressiva, que chega a 27,5%.
Ou seja: dar início à carreira como pessoa física pode ser viável, mas conforme o faturamento cresce, se tornar pessoa jurídica passa a ser uma necessidade estratégica e financeira.
Vale a pena ter CNPJ como psicólogo?
Sim. Abertura de CNPJ é um divisor de águas na trajetória profissional do psicólogo. Veja os principais benefícios:
- ✔ Economia de impostos todos os meses
Com um planejamento tributário adequado, o psicólogo PJ pode pagar apenas 6% a 16% de imposto, dependendo do faturamento e do regime tributário, bem menos do que os 27,5% + INSS exigidos de pessoa física.
- ✔ Possibilidade de emitir notas fiscais
Com CNPJ ativo, é possível emitir nota fiscal eletrônica, requisito básico para trabalhar com empresas, convênios e plataformas legais de atendimento online.
- ✔ Maior credibilidade e profissionalização
Ter um CNPJ mostra seriedade, respeito ao paciente e posicionamento profissional mais sólido diante do mercado.
- ✔ Facilidade em obter financiamento e crédito
Com CNPJ, o psicólogo pode acessar linhas de crédito empresariais, pagar menos juros e investir no consultório sem comprometer o orçamento pessoal.
- ✔ Separação entre vida pessoal e vida profissional
CNPJ permite separar as finanças, tanto para fins tributários quanto para organização financeira, algo essencial para quem busca evolução na carreira.
Quanto imposto o psicólogo paga como pessoa física?
De acordo com a legislação em vigor, psicólogos que atuam como pessoa física, precisam contribuir com até 27,50% dos seus rendimentos para o Imposto de Renda.
Veja a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.428,80 | Isento | Isento |
| De 2.428,81 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 182,16 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 394,16 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 675,49 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 908,73 |
Por isso, na maioria dos casos, o profissional PF pode chegar a pagar quase metade do que ganha em impostos. Esse é o principal motivo que leva psicólogos a abrir um CNPJ e economizar todos os meses.
Quanto um psicólogo paga de imposto como pessoa jurídica (PJ)?
Na pessoa jurídica, ou seja, com um CNPJ, o psicólogo pode recolher seus impostos em regimes tributários mais econômicos, dentre eles, o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Na sequência, vamos explicar de forma detalhada como esses regimes tributários funcionam e quais são as alíquotas aplicáveis aos psicólogos.
Simples Nacional para psicólogos
No Simples Nacional os psicólogos pagam seus impostos em guia única mensal, cujo valor é calculado com base no volume de faturamento do profissional.
A regra de cálculo utilizada é a do fator R, que diz basicamente o seguinte:
- Psicólogos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente 28% ou mais do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo III.
Anexo III do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Psicólogos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente menos de 28% do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo V.
Anexo V do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Considerando os valores da coluna “valor a deduzir”, a alíquota máxima efetiva do regime é de 19,50% sobre o faturamento. No entanto, boa parte dos psicólogos conseguem recolher apenas 6% em impostos.
Lucro Presumido para psicólogos
Quando o Simples Nacional não é a opção mais econômica, os psicólogos podem ser orientados pela contabilidade a recolher seus impostos com base no regime do Lucro Presumido.
Neste regime, a tributação sobre o exercício da psicologia, é a seguinte:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal: 2% a 5% sobre o faturamento.
Diante das opções, não tenha dúvidas, quando o assunto é quanto um psicólogo paga de imposto, quem busca economia, precisa abrir um CNPJ.
Quando chega a hora de abrir um CNPJ?
Alguns sinais mostram que já está na hora de migrar para PJ. Veja se você se identifica com algum:
- Está atendendo com frequência;
- Quer emitir notas fiscais;
- Está pagando muito imposto;
- Começou a atender online;
- Quer atender empresas;
- Pretende abrir clínica ou consultório;
- Precisa separar finanças pessoais das profissionais.
Se pelo menos um desses pontos apareceu na sua rotina, já vale procurar um contador especializado.
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