Quanto um psicólogo paga de imposto? Essa é uma dúvida comum entre profissionais que estão considerando a possibilidade de abrir um CNPJ como uma possível solução para economizar no pagamento de tributos.
Sabendo disso, a Logos Contabilidade Digital, sua assessoria contábil especializada em psicólogos e profissionais da área da saúde, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Para saber mais, e conferir o que o nosso time de especialistas separou para você, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.
Quanto um psicólogo paga de imposto na pessoa física?
De acordo com a legislação em vigor, psicólogos que prestam seus serviços como pessoa física, precisam contribuir com até 27,50% sobre os seus rendimentos para o Imposto de Renda.
Confira a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.112.00 | Isento | Isento |
| De 2.112,01 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 158,40 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 651,73 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 884,96 |
Além disso, psicólogos que prestam serviços como autônomos, precisam contribuir com uma alíquota mensal de INSS que pode chegar a 20% sobre os seus rendimentos.
Por fim, ainda existe a contribuição para o ISS (Imposto Sobre Serviços), cuja alíquota pode chegar a 5%, a depender da legislação de cada município.
Diante de tudo isso, sem dúvida alguma, o valor que um psicólogo paga de imposto na pessoa física, acaba sendo muito elevado, o que contribui, para que um número cada vez maior de profissionais, tomem a decisão de abrir um CNPJ.
Quanto um psicólogo paga de imposto na pessoa jurídica?
Na pessoa jurídica, ou seja, com um CNPJ, o psicólogo pode recolher seus impostos em regimes tributários mais econômicos, dentre eles, o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Na sequência, vamos explicar de forma detalhada como esses regimes tributários funcionam e quais são as alíquotas aplicáveis aos psicólogos.
Simples Nacional para psicólogos
No Simples Nacional os psicólogos pagam seus impostos em guia única mensal, cujo valor é calculado com base no volume de faturamento do profissional.
A regra de cálculo utilizada é a do fator R, que diz basicamente o seguinte:
- Psicólogos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente 28% ou mais do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo III.
Anexo III do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Psicólogos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em um valor que represente menos de 28% do seu faturamento, devem recolher seus impostos com base nas alíquotas do Anexo V.
Anexo V do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Considerando os valores da coluna “valor a deduzir”, a alíquota máxima efetiva do regime é de 19,50% sobre o faturamento. No entanto, boa parte dos psicólogos conseguem recolher apenas 6% em impostos.
Lucro Presumido para psicólogos
Quando o Simples Nacional não é a opção mais econômica, os psicólogos podem ser orientados pela contabilidade a recolher seus impostos com base no regime do Lucro Presumido.
Neste regime, a tributação sobre o exercício da psicologia, é a seguinte:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal: 2% a 5% sobre o faturamento.
Diante das opções, não tenha dúvidas, quando o assunto é quanto um psicólogo paga de imposto, quem busca economia, precisa abrir um CNPJ.
Vantagens do CNPJ para psicólogos
Além de obter uma importante economia no pagamento de impostos, o psicólogo que decide abrir um CNPJ tem acesso a:
Permissão para emitir notas fiscais: Com a autorização do fisco para emitir notas fiscais, você poderá atender hospitais, clínicas e empresas em geral, que preferem contratar profissionais PJ.
Acesso a serviços bancários específicos: Com um CNPJ você poderá acessar linhas de créditos específicas para empresas e obter um cartão empresarial.
Contratação de planos de saúde: As operadoras de planos de saúde costumam ter valores mais acessíveis para contratação por parte de pessoas jurídicas.
Lucro isento de IRPF: Todo lucro da pessoa jurídica pode ser transferido para a pessoa física com isenção de impostos.
Como abrir CNPJ para psicólogo [Passo a Passo]
Agora que você já sabe quanto um psicólogo paga de imposto, é hora de conferir o passo a passo para abertura do seu CNPJ.
1.Contrate uma contabilidade para profissionais da saúde: Para começar, você precisa contratar e contar com o apoio de uma contabilidade especializada no segmento de saúde, como a Logos Contabilidade.
O contador especialista irá tirar suas dúvidas, cuidar de todos os trâmites legais para abertura do seu CNPJ e ajudar você a pagar o menor volume possível de impostos de forma legal, ou seja, sem correr riscos.
2.Separe os documentos necessários: Na sequência, você vai precisar separar alguns documentos básicos, dentre eles:
- RG e CPF;
- Comprovante de residência atualizado;
- Registro no CRP – Conselho Regional de Psicologia.
3.Aguarde a abertura do seu CNPJ: Para finalizar, é só aguardar alguns dias, enquanto cuidamos da abertura do seu CNPJ e emissão dos demais documentos necessários, incluindo:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ na Receita Federal;
- Liberação da Inscrição Municipal e Alvará de Funcionamento na Prefeitura.
Com tudo em ordem, será hora de começar a aproveitar os benefícios da decisão, dentre eles, a permissão para emitir notas fiscais e a economia no pagamento de impostos.
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