Uma das dúvidas mais comuns durante a temporada de Imposto de Renda é: devo optar pela declaração completa ou simplificada?
A escolha entre os dois modelos influencia diretamente no valor a pagar ou a restituir. Por isso, entender as diferenças entre as opções é fundamental para garantir o melhor resultado na hora de acertar as contas com o Leão.
Neste artigo, a Logos Contabilidade explica de forma prática e objetiva o que muda entre os modelos, quem se beneficia em cada caso e como fazer a melhor escolha na sua declaração do Imposto de Renda 2025.
O que é a declaração completa?
A declaração completa é indicada para quem tem muitas despesas dedutíveis, como gastos com saúde, educação, pensão alimentícia, previdência privada e dependentes.
Neste modelo, o contribuinte detalha todas as receitas e despesas e pode deduzir esses gastos da base de cálculo do imposto, o que reduz o valor devido ou aumenta a restituição.
Entre as principais despesas dedutíveis estão:
- Despesas médicas sem limite de valor;
- Gastos com educação (com limite por pessoa);
- Pensão alimentícia judicial;
- Previdência privada do tipo PGBL;
- Contribuições ao INSS;
- Dependentes.
Esse modelo é vantajoso principalmente para quem tem renda mais alta e muitas despesas que podem ser comprovadas por meio de recibos, notas fiscais ou contratos.
O que é a declaração simplificada?
A declaração simplificada, por sua vez, é mais prática e rápida. Nela, a Receita aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34 em 2025 (com base na regra vigente).
Esse desconto substitui todas as deduções legais, ou seja, você não precisa informar despesas com saúde, educação ou dependentes. O sistema considera automaticamente o abatimento de 20% e calcula o imposto sobre o valor restante.
É o modelo ideal para quem:
- Tem poucas ou nenhuma despesa dedutível;
- Possui rendimentos mais modestos;
- Prefere praticidade e não tem documentos para comprovar os gastos.
Diferenças entre os modelos
Veja um comparativo resumido entre a declaração completa e a simplificada:
| Critério | Declaração Completa | Declaração Simplificada |
|---|---|---|
| Dedução de despesas | Sim (com comprovação) | Não (desconto padrão de 20%) |
| Indicação de dependentes | Sim | Sim (mas não gera dedução adicional) |
| Documentos comprobatórios | Necessários | Não são obrigatórios |
| Ideal para | Quem tem muitas despesas dedutíveis | Quem tem poucas despesas ou renda mais baixa |
| Limite de dedução | Sem limite para saúde, limite para educação | Limite de R$ 16.754,34 no desconto padrão |
Como saber qual modelo é mais vantajoso?
Essa é a pergunta-chave — e a boa notícia é que você não precisa decidir sozinho. Ao preencher a declaração no programa da Receita Federal, o próprio sistema faz uma simulação comparando os dois modelos e mostra qual gera o menor imposto a pagar ou a maior restituição.
No entanto, para aproveitar essa funcionalidade, é necessário preencher a declaração com todos os dados completos, incluindo as despesas dedutíveis. Só assim será possível comparar corretamente e optar pela melhor alternativa.
📌 Dica: se você está na dúvida, comece preenchendo como modelo completo. Ao final, o sistema indicará se o desconto simplificado é mais vantajoso.
Veja alguns exemplos práticos:
Exemplo 1 – João, solteiro, sem dependentes
- Renda anual: R$ 60.000
- Despesas médicas: R$ 1.200
- Gastos com educação: R$ 1.000
Neste caso, as deduções somam R$ 2.200. Se João optar pela simplificada, terá um desconto de R$ 12.000 (20% de R$ 60.000). O modelo simplificado é mais vantajoso.
Exemplo 2 – Ana, casada, com dois filhos dependentes
- Renda anual: R$ 120.000
- Despesas médicas: R$ 10.000
- Gastos com escola dos filhos: R$ 7.000
- Contribuição ao INSS: R$ 6.000
Ana possui mais de R$ 23 mil em deduções comprovadas. O modelo completo resultará em um menor imposto a pagar ou maior restituição.
Quando a declaração completa é obrigatória?
Em alguns casos, o contribuinte não pode optar pela simplificada, mesmo que queira. Isso ocorre, por exemplo, quando:
- É necessário compensar prejuízos de anos anteriores;
- Deseja incluir valores do Livro-Caixa (ex: autônomos, profissionais liberais);
- Precisa deduzir valores de previdência privada (PGBL);
- Pretende utilizar deduções por dependentes, pensão ou despesas médicas relevantes.
E a restituição, muda de um modelo para o outro?
Sim, o modelo escolhido influencia diretamente no valor da restituição. Ao optar pela declaração completa, o contribuinte pode obter valores maiores, caso tenha muitas despesas que reduzem o imposto a pagar.
Já no modelo simplificado, a restituição é menor se o contribuinte tiver gasto além do valor padrão de dedução. O desconto de 20% funciona como um limite fixo. Quem gasta mais que isso, perde a chance de abater valores adicionais.
O que considerar antes de decidir?
Para fazer a melhor escolha entre declaração completa ou simplificada, considere:
- Seu volume de rendimentos: quanto maior sua renda, maior o impacto das deduções no modelo completo;
- Quantidade e tipo de despesas dedutíveis: saúde, educação, pensão, previdência;
- Documentação disponível: se não tiver os comprovantes, o modelo simplificado é mais seguro;
- Tempo e organização: o modelo completo exige mais tempo e atenção;
- Objetivo com a restituição: quanto mais você conseguir deduzir, maior o valor a receber.
Importância do apoio contábil
Apesar da ajuda do sistema da Receita, contar com uma contabilidade especializada pode fazer toda a diferença. Um contador pode:
- Analisar os dados com precisão;
- Simular os dois modelos com base na sua realidade;
- Identificar despesas dedutíveis que passaram despercebidas;
- Corrigir erros ou inconsistências que levariam à malha fina;
- Planejar a próxima declaração com base no seu perfil financeiro.
A Logos Contabilidade oferece suporte completo para você declarar o IR 2025 com tranquilidade, escolher o modelo ideal e aproveitar todos os benefícios legais.
Conclusão
A escolha entre declaração completa ou simplificada é uma das decisões mais importantes no Imposto de Renda. Embora o sistema da Receita aponte automaticamente qual é mais vantajosa, conhecer os detalhes de cada modelo ajuda você a fazer uma escolha consciente e estratégica.
Se você quer economizar, aumentar a restituição ou evitar erros, conte com o apoio da Logos Contabilidade. Nossa equipe está preparada para orientar sua declaração do IR 2025 do começo ao fim, com agilidade, precisão e segurança.
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