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Qual a alíquota do Simples Nacional para médicos?

Qual a alíquota do Simples Nacional para médicos? Essa é uma dúvida muito comum entre médicos e médicas que estão em busca de um regime tributário onde possam pagar menos impostos.

Sabendo disso, a Logos Contabilidade Digital, sua assessoria contábil especializada em saúde, decidiu preparar um conteúdo completo e esclarecedor sobre o assunto. Para saber mais sobre o tema e esclarecer todas as suas dúvidas, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.

O que é Simples Nacional para médicos

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado e unificado para micro e pequenas empresas, que foi criado em 2006 com o objetivo de facilitar o processo de pagamento de impostos e contribuições para as empresas de menor porte, reduzindo a carga tributária e a burocracia.

Podem optar pelo regime, médicos que possuem CNPJ com um faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Com a opção pelo regime simplificado, os profissionais passam a pagar todos os impostos devidos por uma PJ médica em guia única, incluindo:

  • IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
  • CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
  • COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
  • PIS – Programa de Integração Social;
  • ISS – Imposto Sobre Serviços;
  • CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.

O Simples Nacional também oferece outras vantagens em relação aos regimes tributários convencionais, como alíquotas reduzidas e dispensa de algumas obrigações acessórias.

Qual a alíquota do Simples Nacional para médicos?

A alíquota do Simples Nacional para médicos varia em função do volume de faturamento do profissional e das suas despesas com pró-labore e folha de pagamento.

De acordo com a legislação em vigor, a alíquota do Simples Nacional para médicos é definida pela regra do Fator R, que diz o seguinte:

  • Médicos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.
Faixa Receita em 12 meses Alíquota Valor a deduzir
Até 180.000,00 6,00%
De 180.000,01 a 360.000,00 11,20% R$ 9.360,00
De 360.000,01 a 720.000,00 13,20% R$ 17.640,00
De 720.000,01 a 1.800.000,00 16,00% R$ 35.640,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 21,00% R$ 125.640,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 33,00% R$ 648.000,00
  • Médicos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com folha de pagamento em volume inferior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
Faixa Receita em 12 meses Alíquota Valor a deduzir
Até 180.000,00 15,50%
De 180.000,01 a 360.000,00 18,00% R$ 4.500,00
De 360.000,01 a 720.000,00 19,50% R$ 9.900,00
De 720.000,01 a 1.800.000,00 20,50% R$ 17.100,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 23,00% R$ 62.100,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 30,50% R$ 540.000,00

Vale a pena o Simples Nacional para médicos?

Boa parte dos médicos que nos procuram aqui na Logos Contabilidade Digital querem saber se vale a pena optar pelo Simples Nacional para médicos.

Em meio a esse tipo de dúvida, precisamos esclarecer que a resposta para essa pergunta depende de uma análise caso a caso, pois existem diversos fatores envolvidos, dentre eles, o seu volume de faturamento, suas despesas com folha e até mesmo a alíquota de ISS do seu município.

O que podemos afirmar, é que sim, em muitos casos, vale a pena o Simples Nacional para médicos, já que a alíquota de contribuição no regime pode iniciar em apenas 6%, percentual inferior ao do IRPF, imposto que incide sobre os rendimentos de médicos que não possuem CNPJ.

No entanto, também temos situações onde outros regimes, dentre eles, o Lucro Presumido, se apresentam como uma opção mais econômica.

Por isso, se você ainda não sabe qual é o regime tributário mais econômico para a sua realidade, entre em contato conosco e receba a orientação do nosso time de especialistas, podemos e vamos ajudar você a pagar menos impostos de forma legal.

Alíquota do Simples Nacional para médicos com exemplos

Agora que você já conhece a alíquota do Simples Nacional para médicos, é hora de conferir dois exemplos de cálculo, um para médicos enquadrados no Anexo III do regime e outro para médicos que estão no Anexo V.

Para começar, a fórmula geral para cálculo do Simples Nacional é a seguinte:

[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12

Onde:

  • RBT12: Receita dos últimos 12 meses
  • ALIQ: Alíquota do Anexo;
  • PD: Parcela a deduzir.

Cálculo do Simples Nacional para médicos no Anexo III

Veja um exemplo com base nas seguintes informações:

  • Tipo do Anexo: III
  • Faturamento últimos 12 meses: R$ 200.000,00
  • Faturamento no mês atual: R$ 20.000,00
  • Alíquota do Simples Nacional: 11,20%
  • Parcela a deduzir: R$ 9.360,00

Memória de Cálculo:

[(R$ 200.000,00 x 11,20%) – R$ 9.360,00] / R$ 200.000,00

(R$ 22.400,00 – R$ 9.360,00) / R$ 200.000,00

R$ 13.040/ R$ 200.000,00

Alíquota Efetiva: 6,52%

Valor a Pagar: R$ 20.000,00 x 6,52% = R$ 1.304,00

Cálculo do Simples Nacional para médicos no Anexo V

  • Tipo do Anexo: V
  • Faturamento últimos 12 meses: R$ 200.000,00
  • Faturamento no mês atual: R$ 20.000,00
  • Alíquota do Simples Nacional: 18%
  • Parcela a deduzir: R$ 4.500,00

Memória de Cálculo:

[(R$ 200.000,00 x 18%) – R$ 4.500,00] / R$ 200.000,00

(R$ 36.000,00 – R$ 4.500,00) / R$ 200.000,00

R$ 31.500,00/ R$ 200.000,00

Alíquota Efetiva: 15,75%

Valor a Pagar: R$ 20.000,00 x 15,75% = R$ 3.150,00

Parece complicado? Não se preocupe, o time de especialistas em contabilidade para médicos da Logos Contabilidade Digital, faz as contas para você e lhe ajuda a pagar o menor volume possível de impostos.

Ao economizar no pagamento de impostos você aumenta os seus rendimentos líquidos, conquista seus sonhos mais rápido e melhora sua qualidade de vida!

Para saber mais sobre a alíquota do Simples Nacional para médicos e economizar, clique no botão do WhatsApp ou entre em contato conosco através do telefone (67) 3441-5336.

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