Qual a alíquota do Simples Nacional para médicos? Essa é uma dúvida muito comum entre médicos e médicas que estão em busca de um regime tributário onde possam pagar menos impostos.
Sabendo disso, a Logos Contabilidade Digital, sua assessoria contábil especializada em saúde, decidiu preparar um conteúdo completo e esclarecedor sobre o assunto. Para saber mais sobre o tema e esclarecer todas as suas dúvidas, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
O que é Simples Nacional para médicos
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado e unificado para micro e pequenas empresas, que foi criado em 2006 com o objetivo de facilitar o processo de pagamento de impostos e contribuições para as empresas de menor porte, reduzindo a carga tributária e a burocracia.
Podem optar pelo regime, médicos que possuem CNPJ com um faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Com a opção pelo regime simplificado, os profissionais passam a pagar todos os impostos devidos por uma PJ médica em guia única, incluindo:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
- PIS – Programa de Integração Social;
- ISS – Imposto Sobre Serviços;
- CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.
O Simples Nacional também oferece outras vantagens em relação aos regimes tributários convencionais, como alíquotas reduzidas e dispensa de algumas obrigações acessórias.
Qual a alíquota do Simples Nacional para médicos?
A alíquota do Simples Nacional para médicos varia em função do volume de faturamento do profissional e das suas despesas com pró-labore e folha de pagamento.
De acordo com a legislação em vigor, a alíquota do Simples Nacional para médicos é definida pela regra do Fator R, que diz o seguinte:
- Médicos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo III, com alíquota a partir de 6%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Médicos optantes pelo Simples Nacional que possuem despesas com folha de pagamento em volume inferior a 28% do seu faturamento, são tributados no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Vale a pena o Simples Nacional para médicos?
Boa parte dos médicos que nos procuram aqui na Logos Contabilidade Digital querem saber se vale a pena optar pelo Simples Nacional para médicos.
Em meio a esse tipo de dúvida, precisamos esclarecer que a resposta para essa pergunta depende de uma análise caso a caso, pois existem diversos fatores envolvidos, dentre eles, o seu volume de faturamento, suas despesas com folha e até mesmo a alíquota de ISS do seu município.
O que podemos afirmar, é que sim, em muitos casos, vale a pena o Simples Nacional para médicos, já que a alíquota de contribuição no regime pode iniciar em apenas 6%, percentual inferior ao do IRPF, imposto que incide sobre os rendimentos de médicos que não possuem CNPJ.
No entanto, também temos situações onde outros regimes, dentre eles, o Lucro Presumido, se apresentam como uma opção mais econômica.
Por isso, se você ainda não sabe qual é o regime tributário mais econômico para a sua realidade, entre em contato conosco e receba a orientação do nosso time de especialistas, podemos e vamos ajudar você a pagar menos impostos de forma legal.
Alíquota do Simples Nacional para médicos com exemplos
Agora que você já conhece a alíquota do Simples Nacional para médicos, é hora de conferir dois exemplos de cálculo, um para médicos enquadrados no Anexo III do regime e outro para médicos que estão no Anexo V.
Para começar, a fórmula geral para cálculo do Simples Nacional é a seguinte:
[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12
Onde:
- RBT12: Receita dos últimos 12 meses
- ALIQ: Alíquota do Anexo;
- PD: Parcela a deduzir.
Cálculo do Simples Nacional para médicos no Anexo III
Veja um exemplo com base nas seguintes informações:
- Tipo do Anexo: III
- Faturamento últimos 12 meses: R$ 200.000,00
- Faturamento no mês atual: R$ 20.000,00
- Alíquota do Simples Nacional: 11,20%
- Parcela a deduzir: R$ 9.360,00
Memória de Cálculo:
[(R$ 200.000,00 x 11,20%) – R$ 9.360,00] / R$ 200.000,00
(R$ 22.400,00 – R$ 9.360,00) / R$ 200.000,00
R$ 13.040/ R$ 200.000,00
Alíquota Efetiva: 6,52%
Valor a Pagar: R$ 20.000,00 x 6,52% = R$ 1.304,00
Cálculo do Simples Nacional para médicos no Anexo V
- Tipo do Anexo: V
- Faturamento últimos 12 meses: R$ 200.000,00
- Faturamento no mês atual: R$ 20.000,00
- Alíquota do Simples Nacional: 18%
- Parcela a deduzir: R$ 4.500,00
Memória de Cálculo:
[(R$ 200.000,00 x 18%) – R$ 4.500,00] / R$ 200.000,00
(R$ 36.000,00 – R$ 4.500,00) / R$ 200.000,00
R$ 31.500,00/ R$ 200.000,00
Alíquota Efetiva: 15,75%
Valor a Pagar: R$ 20.000,00 x 15,75% = R$ 3.150,00
Parece complicado? Não se preocupe, o time de especialistas em contabilidade para médicos da Logos Contabilidade Digital, faz as contas para você e lhe ajuda a pagar o menor volume possível de impostos.
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